Впервые украинская налоговая служба получила данные о финансовых счетах украинских граждан за рубежом в рамках международного автоматического обмена налоговой информацией (CRS). По словам Данило Гетмантева, председателя финансового комитета Verkhovna Rada с 30 сентября, налоговые органы получили информацию о более чем 500 тысячах счетов, где баланс превышает 200 тысяч евро.
Стандарт общей отчетности (CRS) - это международная система налоговой информации, введенная Организацией экономического сотрудничества и развития. Это позволяет налоговым услугам 110 стран обмениваться данными на финансовых счетах нерезидентов. Все участники системы являются странами ЕС, а Украина присоединилась к ней в 2023 году.
Банки, страховые компании, платежные системы и другие финансовые учреждения предоставляют информацию о:
- Название владельца счета, адреса и налогообложения;
- налоговый номер;
- Баланс счета и доход (дивиденды, проценты).
Эти данные позволяют налоговым органам выявлять незаэкипанный доход, контролировать налоги и предотвратить уклонение.
Во время первого обмена данными в 2023 году счета открылись после 1 июля 2023 года, с балансом более 1 миллиона долларов. В 2025 году информация обменивается на учетные записи с меньшими суммами (более 250 000 долл. США для организаций).
Важным аспектом является определение налогового места жительства. Это не всегда совпадает с гражданством и зависит от того, где человек живет более 183 дней в году, его дети работают или учится. Это особенно верно для украинцев, которые через войну живут за границей и стали налоговыми жителями других стран.
Налоговая служба проанализирует полученные данные для определения возможных нарушений. Однако для лиц с небольшими счетами на счетах во время военного положения информация не будет считаться важной для налогообложения.
Адвокаты подчеркивают, что международный обмен информацией является лишь инструментом сбора данных, а дальнейшие действия зависят от каждой страны. Участие Украины в CRS также является важным этапом в отношении интеграции в ЕС.
