Po raz pierwszy ukraińska usługa podatkowa otrzymała dane dotyczące rachunków finansowych obywateli Ukraińskiej za granicą w ramach międzynarodowej automatycznej wymiany informacji podatkowych (CRS). Według Danylo Getmantsev, przewodniczącego komitetu finansowego Verkhovna Rada, od 30 września organy podatkowe otrzymały informacje na temat ponad 500 tysięcy rachunków, w których saldo przekracza 200 tysięcy euro.
Common Reporting Standard (CRS) to międzynarodowy system informacji podatkowych, wprowadzony przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju. Umożliwia usługom podatkowym 110 krajów na wymianę danych na rachunkach finansowych spoza rezydenta. Uczestnikami systemu są wszystkie kraje UE, a Ukraina dołączyła do niego w 2023 r.
Banki, firmy ubezpieczeniowe, systemy płatności i inne instytucje finansowe dostarczają informacji o:
- Nazwa właściciela konta, adres i pobyt podatkowy;
- numer podatkowy;
- Bilans rachunku i dochód (dywidendy, odsetki).
Dane te pozwalają organom podatkowym wykrywać niezgłoszone dochody, kontrolować podatki i zapobiegać uchylaniu się.
Podczas pierwszej wymiany danych w 2023 r. Konta zostały otwarte po 1 lipca 2023 r., Z saldem ponad 1 milion USD. W 2025 r. Informacje są wymieniane na konta o mniejszych kwotach (ponad 250 000 USD dla organizacji).
Ważnym aspektem jest definicja rezydencji podatkowej. Nie zawsze pokrywa się to z obywatelstwem i zależy od tego, gdzie dana osoba mieszka przez ponad 183 dni w roku, jego dzieci pracują lub studiują. Jest to szczególnie prawdziwe w przypadku Ukraińców, którzy poprzez wojnę mieszkają za granicą i stali się rezydentami podatkowymi w innych krajach.
Usługa podatkowa przeanalizuje dane uzyskane w celu zidentyfikowania możliwych naruszeń. Jednak w przypadku osób z małymi kontami na rachunkach podczas stanu wojennego informacje nie będą uważane za ważne dla opodatkowania.
Prawnicy podkreślają, że międzynarodowa wymiana informacji jest tylko narzędziem gromadzenia danych, a dalsze działania zależą od każdego kraju. Udział Ukrainy w CRS jest również ważnym etapem integracji z UE.
