С 1 января 2025 года новые налоговые изменения, которые повлияют на почти каждый сегмент экономики, включая отдельных представителей (FOP), малый бизнес, банки и даже ряд других секторов, вступит в силу в Украине. Законодательные инновации, в частности, касаются военных сборов, отчетов, бизнес -налогов и производителей сельского хозяйства, а также создание новых правил для нотариусов и заправочных станций. Рассмотрим основные изменения, которые будут действовать с начала 2025 года.
По состоянию на 1 декабря 2024 года уровень доходов заработной платы увеличился с 1,5% до 5%. Важно, чтобы это увеличение относилось только к периоду военного положения в Украине. Это означает, что ставка изменится в соответствии с политической ситуацией и ситуацией с безопасности. В 2025 году военная коллекция также повлияет на FOP всех групп. Для предпринимателей 1, 2 и 4 групп обязательно военный сбор в размере 10% от минимальной заработной платы, который составит 800 гр. В начале 2025 года. Для FOPS 3 групп и юридических организаций 3 единой налоговой группы, ставка составит 1% от дохода. По словам экспертов, эти инновации изменит налоговую картину для малого бизнеса. Для предпринимателей, у которых есть сотрудники, отчетный период меняется. Вместо ежеквартальных отчетов необходимо будет представлять данные раз в месяц, а период представления будет 20 календарных дней после окончания месяца. С 2025 года подоходный налог для банков увеличился до 50%. Это решение было принято, несмотря на отказ Министерства финансов, Национального банка и МВФ. Согласно прогнозам, такое изменение должно принести 137 миллиардов UAH в бюджет Украины. С 2025 года заправочные станции (газовые станции) должны выплачивать взносы на налог на авансовый налог в размере 30, 45 или 60 тысяч долларов, в зависимости от количества пунктов в торговле. Изменения также применяются к предприятиям обмена валюты. Они будут платить авансовый подоходный налог, привязанные к евро в размере 700 евро за Киев, 600 евро за города с населением более 50 тысяч человек и 200 евро для других поселений. Граждане Украины, которые получают финансовую помощь за рубежом, в частности в рамках временной защиты, будут освобождены от уплаты налога на личный доход (PIT). Это позитивное изменение для украинских беженцев, которое позволит им более эффективно использовать помощь. В рамках программ поддержки, таких как зимняя поддержка и национальный кэшбэк, граждане, которые получают платежи за товары и услуги, приобретенные в Украине, не должны платить яму за эти суммы. Минимальное налоговое обязательство для фермеров, которое ранее находилось на уровне 700 фунтов стерлингов за 1 га земли, увеличивается до 1400 гр. Уам для заговоров с пахотной землей более чем на 50%с 2025 года. Это также повлияет на сельскохозяйственный бизнес. С 2025 года нотариусы обязаны предоставлять информацию по всем своим контрактам ежемесячно. Это инновация предназначена для лучшего контроля над операциями по недвижимости в Украине. После временной отмены военной привилегии с ЕКА, с 2025 года, все отдельные налоговые FOP будут обязаны выплачивать ESA в размере 22% от минимальной заработной платы, что составляет 1760 UAH в месяц.
Эксперты предупреждают, что увеличение налогов на фону экономического кризиса и сложная деловая ситуация может иметь противоположный эффект. Увеличение налогового давления может заставить малых и средних предприятий переехать в теневую экономику, где гораздо сложнее контролировать и собирать налоги. По словам экономиста Владимира Дубровского, «повышение налогов на доход означает их сокращение». Многочисленные факторы - от падения за покупку до отключения электроэнергии и нехватки персонала - создайте ситуацию, когда бизнес сталкивается с огромными проблемами, и увеличение налогов может привести к еще большему сокращению
Новые налоговые изменения в Украине за 2025 год направлены на увеличение доходов от государственного бюджета, но их влияние на экономику и бизнес может быть неоднозначным. В то время как некоторые инновации могут способствовать контролю налога и собирать налоговый контроль и собирать, другие могут привести к увеличению теневой экономики и финансовым трудностям для малого бизнеса.
