Zum ersten Mal erhielt der ukrainische Steuerdienst Daten über die Finanzkonten der ukrainischen Staatsbürger im Ausland im Rahmen des internationalen automatischen Austauschs von Steuerinformationen (CRS). Laut Danylo Getmantsev, dem Vorsitzenden des Finanzkomitees von Verkhovna Rada, erhielten die Steuerbehörden Informationen auf mehr als 500.000 Konten, wobei der Restbetrag 200.000 Euro übersteigt.
Common Reporting Standard (CRS) ist ein internationales System von Steuerinformationen, das von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung eingeführt wird. Es ermöglicht den Steuerdienstleistungen von 110 Ländern, Daten auf nicht ansässigen Finanzkonten auszutauschen. Die Systemteilnehmer sind alle EU -Länder, und die Ukraine hat sich 2023 ihr angeschlossen.
Banken, Versicherungsunternehmen, Zahlungssysteme und andere Finanzinstitute liefern Informationen zu:
- Name des Kontoinhabers, Adresse und Steuerwohnung;
- Steuerzahl;
- Kontostand und Einkommen (Dividenden, Zinsen).
Diese Daten ermöglichen es den Steuerbehörden, nicht deklarierte Einkünfte zu identifizieren, Steuern zu kontrollieren und Ausweichen zu verhindern.
Während des ersten Datenaustauschs im Jahr 2023 wurden nach dem 1. Juli 2023 mit einem Restbetrag von mehr als 1 Million US -Dollar eröffnet. Im Jahr 2025 werden Informationen für Konten mit kleineren Beträgen (mehr als 250.000 US -Dollar für Organisationen) ausgetauscht.
Ein wichtiger Aspekt ist die Definition des Steueraufenthalts. Es fällt nicht immer mit der Staatsbürgerschaft zusammen und hängt davon ab, wo eine Person länger als 183 Tage im Jahr lebt, seine Kinder arbeiten oder studieren. Dies gilt insbesondere für Ukrainer, die durch Krieg im Ausland leben und Steuerbewohner anderer Länder geworden sind.
Der Steuerdienst analysiert die erhaltenen Daten, um mögliche Verstöße zu ermitteln. Für Personen mit kleinen Konten auf dem Kriegsrecht werden jedoch Informationen für die Besteuerung nicht als wichtig angesehen.
Anwälte betonen, dass der internationale Informationsaustausch nur ein Datenerfassungsinstrument ist und weitere Maßnahmen von jedem Land abhängen. Die Teilnahme der Ukraine an CRS ist auch eine wichtige Phase der Integration in die EU.
